Contabilidade fiscal e tributária: guia completo para 2026

Principais lições deste artigo

1. A contabilidade geral registra transações financeiras para dar visibilidade à saúde do negócio, enquanto a área fiscal cuida das declarações e a área tributária foca no cálculo e pagamento de impostos.
2. Em 2026, ME e EPP no Simples Nacional devem informar IBS (0,1%) e CBS (0,9%) nas notas fiscais, o que aumenta a complexidade das obrigações fiscais.
3. O Fator R é decisivo para empresas de serviços, pois reduz a carga tributária quando a folha de pagamento atinge 28% da receita bruta.
4. Um planejamento tributário bem estruturado pode gerar economia legal entre 8% e 20%, com obrigações como PGDAS-D, DEFIS e ECF sendo essenciais para evitar multas.
5. Contar com a Agilize Contabilidade garante automação completa, conformidade fiscal e planos a partir de R$ 259 por mês.

O que é contabilidade geral

A contabilidade geral registra de forma organizada todas as transações financeiras da empresa. Ela documenta receitas, despesas, ativos, passivos e patrimônio líquido em demonstrações como Balanço Patrimonial e Demonstração do Resultado do Exercício (DRE).

Para micro e pequenas empresas, a contabilidade geral oferece uma visão clara da saúde financeira. Ela permite analisar lucratividade, fluxo de caixa e resultados, o que apoia decisões estratégicas. Diferentemente da gestão financeira do dia a dia, a contabilidade geral estrutura os dados conforme normas do Conselho Federal de Contabilidade.

No contexto de ME e EPP, a contabilidade geral é obrigatória e deve ser mantida por um contador registrado no CRC. A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) tornou-se peça central na análise de créditos tributários, principalmente com as mudanças previstas para 2026.

A Agilize Contabilidade, primeira contabilidade online do Brasil desde 2013, automatiza esses processos em uma plataforma própria. A empresa oferece relatórios em tempo real e transparência sobre a situação contábil do negócio.

O que é contabilidade fiscal tributária

A contabilidade fiscal tributária organiza o cumprimento das obrigações fiscais da empresa e reduz o risco de multas. Ela abrange a apuração de impostos, o cálculo dos tributos devidos e o envio das declarações obrigatórias.

A partir de 2026, as empresas devem informar IBS e CBS nas notas fiscais, com alíquotas de 0,1% para IBS e 0,9% para CBS. Essa exigência aumenta a complexidade das rotinas fiscais e exige maior precisão na escrituração.

A área fiscal cuida das declarações e documentos enviados aos órgãos de fiscalização, como DCTF, SPED e EFD. A área tributária concentra o cálculo e o pagamento efetivo dos impostos. As duas frentes são interdependentes e essenciais para ME e EPP enquadradas no Simples Nacional.

Diferenças entre contabilidade, fiscal e tributária

Entender as diferenças entre essas áreas ajuda o empresário de ME e EPP a organizar melhor o negócio.

No Simples Nacional, a empresa pode se enquadrar em diferentes anexos do Simples Nacional conforme a atividade. O Fator R é especialmente relevante para empresas de serviços, pois reduz a carga tributária quando a folha de pagamento representa pelo menos 28% da receita bruta.

Para quem migrou de MEI para ME, compreender essas diferenças é decisivo. Quem pode ser MEI tem limite de faturamento e regras simplificadas. Ao crescer para ME, a empresa passa a ter acesso a regimes e benefícios tributários mais sofisticados.

Por que ME e EPP precisam dessas áreas organizadas

A obrigatoriedade da contabilidade para ME e EPP envolve tanto o cumprimento da lei quanto a proteção financeira do negócio. As principais obrigações acessórias incluem PGDAS-D, DEFIS, emissão de notas fiscais eletrônicas e livros contábeis, que mantêm a empresa regular perante o fisco.

Um planejamento tributário adequado pode reduzir legalmente entre 8% e 20% da carga tributária anual. Essa economia ocorre pela escolha correta do regime, pelo uso de benefícios fiscais e pela aplicação do Fator R em empresas de serviços.

A Agilize oferece planos fixos a partir de R$ 259 por mês, com previsibilidade de custo independente do faturamento.

Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e mantenha a empresa em conformidade fiscal com foco em economia.

Como aplicar na prática com a Agilize Contabilidade

A aplicação prática da contabilidade fiscal tributária com a Agilize segue um fluxo simples e estruturado.

1. Avaliação do regime tributário: um especialista analisa o negócio para definir se Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real traz mais vantagem fiscal. Em empresas de serviços, o Fator R é avaliado de forma automática.

2. Automação de processos: a plataforma Agilize automatiza o cálculo do Fator R, a emissão de notas fiscais e a conciliação bancária. Essa automação reduz erros manuais e aumenta a precisão nos cálculos de impostos.

3. Monitoramento contínuo: o painel contábil permite acompanhar em tempo real obrigações, impostos devidos e situação fiscal da empresa.

Os planos incluem:

1. Basic (R$ 259/mês): contabilidade completa, Fator R automático e certificado digital incluído.
2. Unique (R$ 450/mês): especialista dedicado, IRPF dos sócios incluso e atendimento até 21h.

A abertura de empresa é gratuita no plano anual, e a equipe cuida de toda a migração de MEI para ME com o mínimo de burocracia para o empresário.

Erros comuns e como evitar

Alguns erros recorrentes geram multas e impedimentos para ME e EPP.

1. Atraso no DAS: gera multa de 2% ao mês sobre o valor devido.
2. Não considerar o Fator R: leva ao pagamento de impostos acima do necessário em empresas de serviços.
3. Emissão incorreta de notas fiscais: torna-se ainda mais crítico em 2026 com a exigência de IBS e CBS.
4. Descumprimento de obrigações acessórias: a omissão no PGDAS-D pode impedir a opção pelo Simples Nacional.

A Agilize reduz esses riscos com automação, lembretes de prazos e acompanhamento de especialistas das 8h às 18h, com extensão até 21h no plano Unique.

Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e diminua a chance de multas e falhas fiscais.

Casos reais de sucesso com a Agilize

Casa Blue Bistrô: Julia, arquiteta que abriu um restaurante durante a pandemia, escolheu a Agilize pela experiência com comércio. Ela destaca que o painel é fácil de usar e traz clareza sobre a situação do negócio.

Aldeia Health Club: a rede de academias baiana trocou de contabilidade para ter mais apoio estratégico. Fabio relata que a Agilize entrega mais recursos de plataforma e suporte do que ele esperava inicialmente.

Essence Branding: a agência cresceu para o mercado internacional, mas mantendo a conformidade fiscal no Brasil. Para Maria Brasil, a contabilidade funciona como um braço direito do empresário e apoia o atendimento a clientes em oito países.

Perguntas frequentes

Qual é o custo mensal de contabilidade para ME?

Na Agilize, os planos começam em R$ 259 por mês, com valor fixo. Esse valor inclui contabilidade completa, Fator R automático e certificado digital.

Quais são os quatro regimes fiscais principais?

Os principais regimes são Simples Nacional, para ME até R$ 360 mil e EPP até R$ 4,8 milhões; Lucro Presumido, com presunção de margem de lucro; Lucro Real, com base no lucro efetivo; e MEI, para faturamento até R$ 81 mil anuais. Cada regime possui alíquotas e obrigações próprias.

Como funciona o planejamento tributário?

O planejamento tributário envolve escolher o regime mais vantajoso, usar benefícios como o Fator R, organizar a distribuição de lucros e pró-labore e manter as obrigações em dia. Essa estratégia pode reduzir legalmente entre 8% e 20% da carga tributária anual.

Qual é a diferença entre contabilidade fiscal e tributária?

A área fiscal concentra as declarações e documentos enviados aos órgãos, como DCTF, EFD e PGDAS-D. A área tributária cuida do cálculo e do pagamento dos impostos, como DAS, da aplicação do Fator R e da definição de alíquotas. As duas áreas se complementam e são obrigatórias.

É necessário um contador para ME e EPP?

Sim. Diferentemente do MEI, ME e EPP são obrigadas por lei a manter contabilidade regular com um contador registrado no CRC. Esse profissional responde pela escrituração, pelas declarações e pela conformidade fiscal da empresa.

Como migrar de MEI para ME?

A migração ocorre de forma automática quando o faturamento ultrapassa R$ 81 mil anuais ou por opção do empresário. A empresa precisa escolher um novo regime tributário, ajustar as obrigações fiscais e contratar um contador. A Agilize conduz todo o processo, com abertura de empresa gratuita no plano anual.

Conclusão

A contabilidade fiscal tributária é essencial para ME e EPP manterem conformidade e controlarem custos em 2026. Com a Reforma Tributária e as novas obrigações, contar com um parceiro especializado como a Agilize Contabilidade aumenta a segurança fiscal e libera tempo para o crescimento do negócio.

Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e use a gestão fiscal estruturada como um diferencial competitivo para a sua empresa.