Calculadora do Simples Nacional 2026: calcule sua alíquota

Principais lições deste artigo

1. O Simples Nacional 2026 mantém as regras atuais, sem alterações da Reforma Tributária, com opção até 30/01/2026 para ME e EPP com receita de até R$ 4,8 milhões.
2. Ter Fator R maior ou igual a 28% permite migrar do Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%, para o Anexo III, com alíquota inicial de 6%, o que pode gerar economia de até R$ 6 mil por ano em serviços como programação e consultoria.
3. Calcular a alíquota efetiva exige usar a fórmula [(RBT12 × alíquota nominal) – parcela a deduzir] ÷ RBT12. RBT12 é a receita bruta dos últimos 12 meses, com cálculo proporcional para empresas novas.
4. Cometer erros em CNAE, RBT12 ou Fator R leva a enquadramento incorreto, cálculo errado de impostos e risco de multas da Receita Federal.
5. A Agilize Contabilidade automatiza cálculos, Fator R e emissão do DAS com planos fixos a partir de R$ 259. Fale com um especialista agora para estruturar seu planejamento fiscal.

Resumo executivo: tabela do Simples Nacional 2026

As tabelas oficiais 2026 mantêm cinco anexos: I para comércio com alíquota inicial de 4%, II para indústria com 4,5%, III para serviços selecionados com 6%, IV para serviços específicos com 4,5% e V para serviços técnicos com 15,5%.

O principal diferencial está no Fator R, que permite que empresas com folha de pagamento igual ou superior a 28% da receita bruta migrem do Anexo V para o Anexo III e reduzam a carga tributária.

O cálculo segue um fluxo simples. Primeiro, insira os dados da empresa. Depois, calcule a alíquota efetiva. Em seguida, avalie a possibilidade de otimizar a tributação com o Fator R. Por fim, automatize o processo com a Agilize Contabilidade. Consulte os anexos do Simples Nacional para identificar o enquadramento correto por CNAE.

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Tabelas completas Simples Nacional 2026

O enquadramento por CNAE define o anexo e impacta diretamente o valor do imposto. Programadores com CNAE 6201501 iniciam no Anexo V, mas podem migrar para o Anexo III quando o Fator R é igual ou superior a 28%. Arquitetos com CNAE 7111100 enquadram-se no Anexo III com aplicação do Fator R. Empresas com menos de 12 meses de atividade devem calcular o RBT12 de forma proporcional.

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Como usar a calculadora

Usar a calculadora exige seguir três passos simples. Primeiro, selecione a atividade principal por CNAE, como programador 6201501, médico especialista ou advogado. Depois, informe o RBT12, que é a receita bruta dos últimos 12 meses, e a folha de pagamento total. Em seguida, analise os resultados, que incluem a alíquota efetiva, o valor mensal do DAS e o diagnóstico de otimização com o Fator R.

Um exemplo prático ajuda a visualizar o impacto. Um programador com faturamento de R$ 20 mil mensais, R$ 240 mil de RBT12, e folha anual de R$ 72 mil tem Fator R de 30%. Esse percentual permite enquadrar a empresa no Anexo III, com alíquota próxima de 8%, em vez do Anexo V, com 19,5%. A diferença gera economia aproximada de R$ 2.760 por mês. Profissionais que podem ser MEI precisam avaliar o limite de R$ 81 mil por ano antes de optar pelo Simples.

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Conceitos essenciais

RBT12 é a receita bruta acumulada dos últimos 12 meses e serve como base para definir a faixa tributária no Simples. DAS é o Documento de Arrecadação do Simples Nacional e reúne em uma única guia mensal todos os tributos do regime. Os anexos do Simples Nacional organizam as atividades em grupos, com o Anexo I para comércio, o Anexo II para indústria e os Anexos III e V para serviços, com diferenciação pelo Fator R.

A alíquota efetiva resulta da aplicação da fórmula que considera a faixa de faturamento e a parcela a deduzir. Empresas com menos de 12 meses de operação devem calcular o RBT12 de forma proporcional ao tempo de atividade. O desenquadramento de MEI para ME ocorre automaticamente quando o faturamento anual ultrapassa R$ 81 mil, o que torna a contabilidade obrigatória.

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Armadilhas comuns

Ignorar o Fator R faz muitas empresas pagarem imposto acima do necessário no Anexo V, mesmo quando já atendem aos critérios para o Anexo III. Escolher um CNAE inadequado leva a enquadramento incorreto, recolhimentos indevidos e risco de autuações. Manter o RBT12 desatualizado distorce o cálculo da alíquota efetiva, principalmente em negócios com forte sazonalidade.

A Receita Federal aplica penalidades quando identifica desenquadramento não comunicado ou inconsistências nas declarações. A automação da Agilize Contabilidade reduz esse risco com cálculo automático do Fator R e monitoramento contínuo das obrigações.

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Por que escolher a Agilize Contabilidade

A Agilize Contabilidade oferece contabilidade online para ME e EPP no Simples Nacional com cálculo automático do Fator R, painel de previsão de impostos e emissão de notas fiscais integrada. Os planos fixos começam em R$ 259 no plano Basic Serviços e R$ 450 no plano Unique com especialista dedicado, sem variação por faturamento.

O modelo de cobrança não inclui taxa adicional por crescimento da empresa. A Agilize oferece abertura gratuita de CNPJ, possui selo RA1000 no Reclame Aqui e atende mais de 30 mil clientes em todo o Brasil.

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FAQ – perguntas frequentes

Como calcular a alíquota do Simples Nacional 2026?

O cálculo da alíquota efetiva segue a fórmula: alíquota efetiva = [(RBT12 × alíquota nominal) – parcela a deduzir] ÷ RBT12. Primeiro, identifique a faixa de faturamento na tabela do anexo correspondente. Depois, aplique a alíquota nominal e subtraia a parcela a deduzir. A calculadora da Agilize automatiza esse processo com base no CNAE da empresa e na aplicação do Fator R quando houver essa exigência.

Qual tabela usar para serviços no Simples Nacional 2026?

Serviços utilizam principalmente os Anexos III e V. O Anexo III começa com alíquota de 6% para atividades como contabilidade, academias e alguns serviços técnicos. O Anexo V inicia com 15,5% para consultoria, engenharia e programação. A definição entre os dois anexos depende do CNAE e do Fator R, que pode migrar empresas do Anexo V para o Anexo III quando a folha de pagamento representa pelo menos 28% da receita bruta.

Como usar o Fator R para reduzir impostos?

Calcular o Fator R exige dividir a folha de pagamento dos últimos 12 meses pela receita bruta do mesmo período. Quando o resultado é igual ou superior a 28%, empresas enquadradas no Anexo V podem migrar para o Anexo III e reduzir a alíquota de 15,5% para 6% na primeira faixa. A folha deve incluir salários, pró-labore, INSS, FGTS e benefícios. O sistema do Simples Nacional aplica a regra de forma automática, mas o planejamento antecipado da folha aumenta o potencial de economia.

Qual é a diferença prática entre a calculadora do Anexo III e do Anexo V?

Uma empresa com RBT12 de R$ 300 mil ilustra bem essa diferença. No Anexo III, a alíquota efetiva fica em torno de 10,4% e o DAS mensal em cerca de R$ 2.600. No Anexo V, a alíquota efetiva sobe para aproximadamente 17,2% e o DAS mensal para R$ 4.300. A diferença é de R$ 1.700 por mês, ou R$ 20.400 por ano. Para migrar via Fator R, a empresa precisa de folha anual mínima de R$ 84 mil, equivalente a 28% de R$ 300 mil, valor que muitas vezes é alcançado com dois funcionários ou pró-labore adequado.

Simples Nacional ou Lucro Presumido: qual regime é mais vantajoso?

O Simples Nacional oferece DAS unificado, alíquota média em torno de 6,5% nas faixas iniciais e progressividade conforme o faturamento. O Lucro Presumido presume uma margem de lucro fixa e costuma ser indicado para empresas com margens elevadas e estrutura contábil mais robusta.

Uma empresa com R$ 40 mil mensais no Simples paga aproximadamente R$ 2.600 por mês. No Lucro Presumido, o valor gira em torno de R$ 1.100 trimestrais de IRPJ e CSLL, mais PIS, COFINS e ISS mensais, o que resulta em carga total semelhante. O Simples tende a compensar pela simplicidade operacional, enquanto o Lucro Presumido pode ser mais interessante para margens altas e planejamento tributário detalhado.

Conclusão

A calculadora da tabela Simples Nacional online 2026 torna decisões tributárias complexas mais objetivas ao permitir simulações rápidas de alíquota efetiva, valor do DAS e impacto do Fator R. Com a Agilize Contabilidade, a empresa automatiza esses cálculos e direciona o tempo da equipe para o crescimento do negócio com maior segurança fiscal.

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