Melhores práticas da reforma tributária para empreendedores

Principais lições deste artigo

• Planejamento antecipado: entender o cronograma até 2033 reduz riscos de erro e evita impactos bruscos na sua MPE.
• Escolha do regime certo: comparar Simples Nacional e regime regular com IBS/CBS evita pagamento desnecessário de tributos.
• Sistemas e documentos atualizados: adequar ERPs, notas fiscais e organização de créditos fiscais diminui multas e desperdícios.
• Fluxo de caixa controlado: acompanhar impostos, créditos e contratos melhora previsibilidade financeira durante a transição.
• Apoio especializado: contar com os especialistas contábeis da Agilize Contabilidade facilita a adaptação da sua empresa à reforma tributária.

Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade.

Entenda o impacto da reforma tributária nas MPEs de serviços e comércio

A reforma tributária cria o IBS e a CBS, que substituirão gradualmente PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS. Para micro e pequenas empresas, o impacto vai da operação diária à formação de preços e contratos.

A partir de 2026, micro e pequenas empresas entrarão na fase mais sensível da reforma, com IBS, CBS e IS em implementação e forte necessidade de ajustes fiscais e de gestão. Mais de 70% dos pequenos empreendedores ainda não compreendem plenamente os impactos, o que aumenta o risco de autuações.

1. Entenda o cronograma da reforma tributária e se organize

A implementação será gradual, com fase de testes a partir de 2026 e substituição completa dos tributos atuais até 2033. Conhecer essas etapas ajuda a adaptar preços, contratos e sistemas com menos urgência e mais controle.

Para MPEs, haverá período de convivência entre PIS, Cofins, IPI, ICMS, ISS e os novos CBS e IBS. Em 2027, PIS e Cofins serão extintos, e o IPI será reduzido a zero, exceto na Zona Franca de Manaus.

Checklist rápido do cronograma

• 2026: início da cobrança-teste de IBS e CBS com alíquotas reduzidas.
• 2027: extinção de PIS e Cofins e manutenção de outros tributos em transição.
• 2029 a 2032: redução gradual de ICMS e ISS, com aumento de IBS e CBS.
• 2033: plena vigência de IBS e CBS, fim dos tributos substituídos.

Converse com um especialista contábil da Agilize Contabilidade e planeje essa transição com antecedência.

2. Avalie o melhor regime tributário para sua MPE

Simples Nacional e MEI serão mantidos, mas a interação com IBS e CBS muda. Empresas do Simples poderão, em algumas situações, recolher IBS/CBS pelo regime regular. A decisão precisa considerar margem de lucro, crédito de insumos e perfil de clientes.

Simulações de carga tributária se tornam essenciais para evitar pagar mais imposto do que o necessário.

Comparativo resumido: Simples Nacional x regime regular

3. Atualize sistemas, notas fiscais e processos internos

Os documentos fiscais eletrônicos passarão a ter campos específicos para CBS e IBS. Seu emissor de NF-e, NFC-e, ERP e planilhas precisam estar preparados para essas novas informações.

Erros de parametrização podem gerar cálculo incorreto de tributos, perda de créditos e multas.

Passos práticos para adaptação de sistemas

• Confirme atualizações com o fornecedor do ERP e do emissor de NF-e/NFC-e.
• Treine a equipe para preencher corretamente os novos campos fiscais.
• Revise cadastros de produtos e serviços para adequar NCM, CST e natureza da operação.

4. Organize documentos fiscais e comprovação de créditos

A não cumulatividade de IBS e CBS permite abater o imposto pago em etapas anteriores, o que reduz a carga tributária final. Para isso, cada nota fiscal precisa estar registrada de forma correta e acessível.

Desorganização em documentos significa perda de créditos e maior risco em fiscalizações.

Boas práticas de organização fiscal

• Centralize notas fiscais em ambiente digital seguro, com backup.
• Classifique despesas por tipo (insumos, serviços, imobilizado) para facilitar créditos.
• Padronize rotinas de conferência na entrada e saída de mercadorias e serviços.

5. Revise preços e contratos com base na nova tributação

Com a tributação no destino, o imposto passa a ser cobrado onde o bem ou serviço é consumido. Isso afeta empresas que vendem para vários estados ou municípios e exige revisão de margens, descontos e reajustes contratuais.

Contratos de longo prazo e serviços contínuos precisam refletir as novas regras para evitar queda de rentabilidade.

Pontos de atenção em preços e contratos

• Recalcule preços considerando a nova carga tributária por estado e tipo de cliente.
• Atualize cláusulas de tributos, reajuste e repasse de custos em contratos vigentes.
• Comunique mudanças a clientes e fornecedores com transparência e antecedência.

6. Fortaleça o fluxo de caixa durante a transição

A recuperação de créditos de IBS e CBS pode melhorar o caixa, mas exige controle rigoroso de prazos de pagamento, recebimento e compensação de tributos.

Um fluxo de caixa atualizado ajuda a planejar investimentos, evitar atrasos de impostos e negociar melhor com fornecedores.

Dicas para um fluxo de caixa mais previsível

• Concilie bancos e meios de pagamento com frequência.
• Projete impostos, incluindo créditos a recuperar e datas de vencimento.
• Mantenha capital de giro mínimo definido para períodos de adaptação.

7. Conte com apoio contínuo de especialistas contábeis

A reforma envolve várias etapas, regras de transição e decisões estratégicas sobre regime tributário, créditos e contratos. O alto nível de desconhecimento sobre o tema entre pequenos empreendedores indica risco elevado de erros por falta de orientação.

Os especialistas contábeis da Agilize Contabilidade ajudam a interpretar a legislação, revisar o enquadramento tributário e estruturar processos internos alinhados à reforma.

Como a Agilize Contabilidade pode apoiar sua MPE

• Análise de regime para comparar Simples Nacional e regime regular com IBS/CBS.
• Implementação fiscal com revisão de cadastros, notas e obrigações acessórias.
• Gestão de riscos para reduzir chances de multas e pagamentos indevidos.
• Orientação contínua em decisões de preços, contratos e fluxo de caixa.

Fale com um especialista da Agilize Contabilidade e alinhe sua empresa à reforma tributária.

Perguntas frequentes (FAQ) sobre a reforma tributária

A reforma tributária afeta o MEI e o Simples Nacional?

Sim. Simples Nacional e MEI continuam existindo, mas passam por ajustes operacionais. Empresas do Simples poderão, em alguns casos, optar por recolher IBS/CBS pelo regime regular, o que exige simulações de carga tributária. O MEI tende a ter maior controle de faturamento e uso de nota fiscal eletrônica.

Quando IBS e CBS começam a ser cobrados?

A cobrança em fase de teste está prevista para 2026, com alíquotas reduzidas de IBS e CBS. A extinção de PIS e Cofins ocorre em 2027, e a plena vigência de IBS e CBS está programada para 2033.

Minha empresa precisará de novo sistema ou emissor de NF-e?

Na maioria dos casos, será necessário ao menos atualizar sistemas existentes. Os documentos fiscais precisarão destacar IBS e CBS em novos campos, o que exige adequações técnicas no ERP e no emissor de NF-e/NFC-e.

Como a reforma pode gerar economia para MPEs de serviços?

A não cumulatividade permite usar créditos de IBS e CBS sobre insumos e serviços contratados, reduzindo o imposto devido na etapa final. Para isso, é necessário controle detalhado de notas fiscais e apoio contábil qualificado.

Quais erros são mais comuns na transição?

Os principais erros são não revisar a formação de preços, deixar créditos de IBS/CBS sem aproveitamento, não atualizar sistemas, postergar ajustes de processos e manter vendas ou registros informais.

Conclusão: prepare sua MPE para o novo cenário fiscal

A reforma tributária muda a forma como micro e pequenas empresas de serviços e comércio apuram e pagam tributos. Antecipar-se ao cronograma, revisar o regime tributário, organizar documentos, ajustar sistemas e fortalecer o fluxo de caixa reduz riscos e melhora a competitividade.

O apoio da Agilize Contabilidade e de seus especialistas contábeis é um diferencial para atravessar a transição com segurança e foco no crescimento.

Não corra riscos com a reforma tributária. Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e foque no seu crescimento.