Como se preparar para a Reforma Tributária em 2026

Principais lições deste artigo

• 2026 como ano pedagógico: sua empresa precisa usar a fase de testes para ajustar processos e sistemas, mesmo sem cobrança integral dos novos tributos.
• Substituição de tributos: ICMS, ISS, IPI, PIS e COFINS serão gradualmente substituídos por IBS e CBS, o que exige revisão de preços, contratos e rotinas fiscais.
• Fiscalização mais tecnológica: a modernização da Administração Tributária aumenta o cruzamento de dados e valoriza empresas com boa governança.
• Passos práticos de adequação: entender o impacto do IVA Dual, adaptar sistemas, revisar contratos e fortalecer a parceria contábil reduz riscos e retrabalho.
• Apoio especializado: os especialistas contábeis da Agilize Contabilidade acompanham cada etapa da Reforma Tributária com orientação prática para sua ME/EPP.

A Reforma Tributária representa um marco para empreendedores brasileiros, sobretudo donos de micro e pequenas empresas. Com 2026 sendo o ano de implementação e pedagogia da Reforma Tributária, a preparação antecipada reduz riscos e evita correções de última hora.

Este ano marca o início da fase de testes, em que empresas precisam adaptar sistemas e processos contábeis, mesmo sem cobrança efetiva dos novos impostos. Esse período de convivência entre regras antigas e novas favorece quem planeja desde já.

Para donos de ME e EPP, os principais pontos são entender o impacto no caixa, adaptar sistemas de emissão de documentos fiscais e evitar multas em um cenário de maior fiscalização. Com o parceiro contábil adequado, essa transição se torna mais organizada e previsível.

Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e inicie 2026 com a Reforma Tributária sob controle.

O contexto da Reforma Tributária em 2026: por que sua ME/EPP precisa agir agora

Entenda o início da transição

2026 funciona como laboratório para a Reforma Tributária. Em janeiro, começa o projeto piloto do Sistema de Apuração Assistida do IBS com 300 empresas, inaugurando a convivência entre sistemas antigos e novos.

Empresas já enfrentam o desafio de atualizar processos e sistemas até 2026, o que exige que a contabilidade incorpore as novas regras desde agora para evitar ajustes emergenciais depois.

As novas bases: IBS e CBS

A Reforma substitui ICMS, ISS, IPI, PIS e COFINS por IBS (estados e municípios) e CBS (federal), adotando o modelo de IVA Dual. Para micro e pequenas empresas, a principal consequência é a simplificação de regras e créditos, com menos disputas sobre a incidência de tributos.

O IBS será de responsabilidade de estados e municípios, e o CBS do governo federal. Na prática, sua empresa passará a lidar com um sistema mais unificado de tributação sobre bens e serviços.

Modernização da fiscalização

A Lei Complementar nº 225/2026 moderniza a Administração Tributária e segmenta estratégias de fiscalização por perfil de contribuinte. Empresas organizadas e com boa governança tributária tendem a receber tratamento mais orientativo, enquanto erros recorrentes podem gerar autuações mais severas.

A Agilize Contabilidade estrutura processos, integra informações e orienta sua ME/EPP para que você se enquadre no grupo de empresas com maior conformidade e menor exposição a riscos.

Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e antecipe ajustes à Reforma Tributária.

Passo a passo para preparar sua contabilidade empresarial para a Reforma Tributária

Passo 1: entenda o impacto do IVA Dual (IBS e CBS) no seu negócio

Ação: mapeie como IBS e CBS incidem sobre seu setor e porte de empresa. Revise CNAE, faturamento e principais produtos e serviços para estimar a nova carga tributária.

Ferramentas e dicas: com apoio de um especialista contábil, simule cenários considerando que o sistema da Receita Federal está em testes para pagamentos de IVA em 2026, com alíquota de 1% destacada e abatida. Verifique se o Imposto Seletivo alcança sua atividade.

Resultado esperado: visão clara de como os novos impostos atingem sua ME/EPP e impacto financeiro preliminar, facilitando decisões de preço e margem.

Erro comum: ignorar a fase de testes por não haver cobrança integral. Essa etapa é decisiva para ajustar sistemas sem pressão.

Passo 2: adapte processos internos e sistemas de gestão e contabilidade

Ação: confirme se seu ERP e seus emissores de notas fiscais já estão prontos para registrar IBS e CBS e para destacar a alíquota de 1% durante 2026.

Ferramentas e dicas: treine a equipe em novas regras de emissão, recebimento e guarda de documentos fiscais. A fase de testes em 2026 foca em notas fiscais, adaptação de sistemas e novas obrigações acessórias de CBS e IBS.

Resultado esperado: menos erros fiscais, redução de retrabalho e contabilidade preparada para a transição.

Dica Agilize: a plataforma da Agilize Contabilidade integra dados financeiros, notas fiscais e impostos em um único ambiente, o que reduz falhas operacionais.

Passo 3: revise contratos e estrutura jurídica para a nova legislação

Ação: reavalie contratos com fornecedores e clientes para atualizar cláusulas de repasse de tributos, retenções e responsabilidades fiscais.

Ferramentas e dicas: trabalhe com apoio jurídico-tributário para alinhar contratos às diretrizes do PLP 108/2024 e da Lei Complementar nº 214/2025, reduzindo chance de conflitos futuros.

Resultado esperado: segurança jurídica e coerência entre prática comercial e novas exigências tributárias.

Passo 4: estreite a parceria com sua contabilidade e invista em governança tributária

Ação: estruture um acompanhamento contínuo da Reforma com sua contabilidade, com foco em planejamento tributário e monitoramento de riscos. O aumento da fiscalização e do cruzamento de dados em 2026 exige governança tributária ativa.

Ferramentas e dicas: use relatórios periódicos, revisão de cadastros fiscais, conferência de créditos e rotinas de conferência prévia antes do envio de obrigações.

Resultado esperado: menos autuações, melhor uso de créditos e mais tempo para você cuidar do negócio.

Dica Agilize: a Agilize Contabilidade oferece atendimento especializado, plataforma intuitiva e previsão de impostos para apoiar uma governança tributária consistente.

Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e conduza a transição da Reforma Tributária com segurança.

Como a Agilize Contabilidade prepara sua empresa para a Reforma Tributária de 2026

Análise proativa: os especialistas contábeis da Agilize Contabilidade acompanham em detalhe as regulamentações do PLP 108/2024 e da Lei Complementar nº 225/2026, avaliando impactos específicos para ME e EPP de diferentes segmentos.

Atualização tecnológica: a plataforma passa por ajustes contínuos para contemplar IBS e CBS na emissão e no registro fiscal, inclusive durante a fase de testes de 2026.

Suporte especializado: a equipe traduz as mudanças da Reforma Tributária em orientações práticas, com linguagem clara e foco no dia a dia do empreendedor.

Otimização fiscal: recursos como cálculo automático de Fator R e previsão de impostos ajudam a buscar maior eficiência na escolha de regimes e no planejamento tributário.

Conformidade contínua: a Agilize Contabilidade mantém sua empresa regular, com acompanhamento de obrigações, vencimentos e comprovantes fiscais.

Conclusão: sua ME/EPP preparada para o novo cenário tributário

A preparação antecipada para a Reforma Tributária em 2026 já diferencia micro e pequenas empresas. Quem organiza processos agora tende a enfrentar menos riscos, ter previsibilidade de caixa e aproveitar melhor oportunidades de otimização.

O novo modelo funciona como uma seleção baseada em governança e uso de tecnologia, favorecendo empresas com dados estruturados e rotinas fiscais bem definidas. Ter a Agilize Contabilidade como parceira estratégica coloca sua empresa nesse grupo.

A experiência de mais de 12 anos como a primeira contabilidade online do Brasil, somada a tecnologia própria e especialistas contábeis dedicados, oferece suporte consistente para sua ME/EPP atravessar a Reforma com segurança.

Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e conduza sua empresa de forma estruturada durante a Reforma Tributária.

Perguntas frequentes sobre a Reforma Tributária

O que são IBS e CBS e como afetam minha ME/EPP?

IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) compõem o IVA Dual brasileiro. Eles substituem ICMS, ISS, IPI, PIS e COFINS e concentram a tributação no consumo, com regras mais uniformes e crédito mais claro. Para ME e EPP, isso tende a reduzir disputas sobre base de cálculo, facilitar a apuração e tornar a formação de preços mais previsível.

Minha empresa do Simples Nacional será diretamente afetada?

Empresas do Simples Nacional continuam com regime próprio, mas sentem efeitos indiretos. Custos de insumos, créditos e preços de fornecedores mudam com a adoção do IVA, o que impacta competitividade e margem. Além disso, a adaptação de sistemas e processos em 2026 é recomendada para que sua empresa esteja pronta para mudanças futuras.

Quando as mudanças da Reforma Tributária terão validade efetiva?

Em 2026 ocorre a fase de testes, com convivência entre regras antigas e novas e destaque de alíquota de 1% sem cobrança integral. A implementação completa será gradativa nos anos seguintes, conforme regulamentações forem concluídas e sistemas públicos e privados estiverem plenamente integrados. Por isso, ajustes devem começar antes da obrigatoriedade total.

O que é a fase de testes de 2026 e a alíquota de 1%?

A fase de testes de 2026 envolve um projeto piloto em que empresas destacam 1% de IBS/CBS nas notas fiscais, sem recolhimento efetivo desse valor. O objetivo é validar o Sistema de Apuração Assistida, treinar equipes, testar integrações tecnológicas e corrigir falhas antes da entrada plena dos novos tributos.

Haverá maior fiscalização com a nova Reforma Tributária?

A modernização da Administração Tributária amplia o cruzamento de dados e o monitoramento em tempo quase real. Erros formais tendem a ser identificados com mais rapidez, e programas de conformidade voluntária ganham importância. Processos organizados, boa governança tributária e apoio de especialistas contábeis reduzem significativamente o risco de autuações.