Principais lições deste artigo
- Reforma Tributária 2026 muda a forma de tributar bens e serviços com CBS e IBS, o que exige revisão do planejamento tributário de MPEs de serviços e comércio.
- Simples Nacional continua vigente, mas a forma de recolher CBS e IBS e o conceito de receita bruta ficam mais amplos, com impacto direto no limite, nas alíquotas e na relação com seus clientes.
- Organização financeira com fluxo de caixa, notas fiscais e conciliações em dia torna-se indispensável diante de uma fiscalização mais automatizada e com dados em tempo quase real.
- Planejamento de lucros, pró-labore e fornecedores reduz o risco de surpresas com novos tributos, repasses de custos e mudanças na cadeia de valor.
- Agilize Contabilidade oferece plataforma de gestão e especialistas contábeis para analisar cenários, ajustar o enquadramento tributário e acompanhar sua empresa durante toda a transição da reforma; fale com um especialista contábil da Agilize Contabilidade.
Motivos para sua MPE se preparar para a Reforma Tributária 2026
A Reforma Tributária representa a maior mudança recente no sistema fiscal brasileiro. Para micro e pequenas empresas de serviços e comércio no Simples Nacional, ela cria novas regras, novas escolhas de regime e novas formas de fiscalização que impactam diretamente faturamento, preços e margens.
A reforma entra em vigor de forma gradual entre 2026 e 2033, o que exige adaptação progressiva. Quem se organiza desde já tende a reduzir riscos de autuações, prever melhor o impacto de tributos e identificar oportunidades de economia com enquadramentos mais adequados.
Empresas que tratam a reforma de forma estratégica usam a transição para revisar processos, integrar finanças e contabilidade e fortalecer o controle sobre impostos e obrigações acessórias.
Reforma Tributária 2026 em 7 passos práticos para MPEs
Os passos abaixo organizam os principais pontos da Reforma Tributária para micro e pequenas empresas de serviços e comércio, com foco em Simples Nacional e rotina financeira.
1. Entenda CBS e IBS no dia a dia da sua empresa
A principal mudança é a substituição de PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por CBS (tributo federal) e IBS (tributo de estados e municípios). Mesmo permanecendo no Simples Nacional, sua empresa passa a conviver com essa nova lógica de tributação sobre bens e serviços.
|
Tributos atuais |
Novos tributos |
Responsável |
Impacto para MPEs |
|
PIS, Cofins, IPI |
CBS |
União |
Simplificação na apuração federal |
|
ICMS, ISS |
IBS |
Estados e municípios |
Unificação de regras entre estados |
|
Múltiplas alíquotas |
Alíquota unificada |
Todos os entes |
Mais previsibilidade de carga |
Aplicação prática: acompanhe os atos normativos para seu setor, simule cenários com as novas alíquotas e identifique se seus serviços ou produtos tendem a sofrer aumento, redução ou estabilidade da carga tributária.
Peça uma simulação de impacto da CBS e do IBS com um especialista contábil da Agilize Contabilidade.
2. Use a flexibilidade do Simples Nacional a seu favor
O Simples Nacional permanece, mas com mais flexibilidade. Empresas poderão recolher CBS e IBS pelas tabelas do Simples, sem créditos, ou pelo regime regular, com créditos integrais. Além disso, o conceito de receita bruta passa a incluir novas receitas vinculadas à atividade principal, o que influencia limites e alíquotas.
Aplicação prática: avalie se seus principais clientes valorizam créditos de IBS/CBS. Empresas que atendem grandes clientes do Lucro Real podem se beneficiar de optar pelo regime regular desses tributos, mesmo permanecendo no Simples em outros pontos.
3. Organize finanças e documentos para a nova fiscalização
A digitalização e o cruzamento automático de dados aumentam o nível de fiscalização, com acesso mais rápido a informações da empresa. A resposta está em uma rotina financeira simples, organizada e integrada com a contabilidade.
- Fluxo de caixa diário atualizado e conciliado
- Documentos fiscais digitalizados e classificados
- Notas fiscais emitidas e armazenadas em sistema centralizado
- Conciliação bancária feita com frequência e revisões periódicas
A plataforma da Agilize Contabilidade permite acompanhar em tempo real impostos, notas fiscais, pendências e movimentações financeiras em um único painel.
Conheça na prática a plataforma da Agilize Contabilidade com apoio de um especialista contábil.
4. Planeje lucros, dividendos e pró-labore
A Lei 15.270/2025 cria IRRF sobre lucros e dividendos acima de R$ 50 mil mensais por pessoa física, o que exige mais cuidado ao definir retiradas de sócios.
- Defina pró-labore compatível com o mercado e com a função exercida
- Distribua lucros com base em demonstrações contábeis consistentes
- Evite concentração de retiradas em poucos meses para não ultrapassar limites
Um planejamento tributário bem estruturado ajusta essa combinação entre pró-labore e lucros para reduzir impactos do IRRF e manter segurança fiscal.
5. Reavalie fornecedores e repasses de custos
Empresas fora do Simples Nacional podem repassar parte da nova carga tributária em seus preços. Mesmo permanecendo no Simples, sua MPE pode sentir esse efeito nos insumos e serviços contratados.
- Mapeie fornecedores e respectivos regimes tributários
- Simule reajustes de custos em diferentes cenários
- Ajuste sua precificação com base em margens e posicionamento
- Negocie contratos com prazos e índices de reajuste claros
6. Aproveite a ampliação de benefícios para nanoempreendedores
A reforma prevê isenção de CBS e IBS para nanoempreendedores com faturamento anual até R$ 40.500. Isso incentiva a formalização de pequenos negócios e traz um degrau inicial com menor carga de impostos.
Quem está próximo do limite de MEI ou avalia abrir CNPJ pode usar o período de transição para estruturar melhor atividades, emissão de notas e planejamento de crescimento com apoio contábil desde o início.
7. Ganhe foco no negócio com suporte contábil especializado
Mesmo no Simples Nacional, a nova estrutura de tributos, opções de regime para CBS/IBS e mudanças na fiscalização aumentam a complexidade. Um time de especialistas contábeis oferece planejamento tributário, revisão de processos e acompanhamento contínuo para reduzir riscos e otimizar impostos.
Com a Agilize Contabilidade, sua empresa conta com:
- Plataforma online com visão em tempo real de impostos, notas fiscais e pendências
- Especialistas contábeis atualizados com as regras da Reforma Tributária 2026
- Cálculo automático do Fator R para enquadramento correto no Simples Nacional
- Suporte consultivo para decisões sobre regime tributário, retiradas e expansão
Perguntas frequentes (FAQs) sobre a Reforma Tributária 2026 para empresas
A Reforma Tributária extingue o Simples Nacional para ME e EPP?
O Simples Nacional continua existindo para ME e EPP. A principal novidade é a possibilidade de escolher como recolher CBS e IBS, pelas próprias tabelas do Simples ou pelo regime regular desses tributos, quando essa opção for mais vantajosa para a empresa e para seus clientes.
Minha microempresa de serviços terá aumento ou redução de impostos?
O efeito depende da atividade, do enquadramento e da cadeia de fornecedores e clientes. A unificação em CBS e IBS tende a simplificar a estrutura tributária e reduzir sobreposições de impostos, mas o resultado final precisa ser calculado caso a caso, com simulações de cenários.
Minha empresa será obrigada a sair do Simples Nacional?
Não há obrigatoriedade de sair do Simples Nacional por causa da reforma. O regime segue como opção para a maioria das MPEs, com a diferença de que a forma de recolher CBS e IBS poderá ser ajustada conforme a estratégia e o perfil de clientes.
Como a Agilize Contabilidade ajuda na adaptação à reforma?
A Agilize Contabilidade faz o acompanhamento das normas da Reforma Tributária 2026, simula o impacto no seu negócio e orienta na escolha entre tabelas do Simples e regime regular de CBS/IBS. A plataforma concentra obrigações fiscais e permite visualizar, em tempo real, impostos, faturamento e pendências com apoio direto de especialistas contábeis.
Qual é o primeiro passo para se preparar para 2026?
O primeiro passo é organizar informações: regime atual, faturamento, atividades, custos e principais fornecedores. Em seguida, é recomendável buscar suporte contábil para montar um plano de transição, revisar processos financeiros e ajustar a empresa às exigências de transparência e controle de dados da nova legislação.
Conclusão: como deixar sua empresa pronta para a nova tributação
A Reforma Tributária 2026 exige organização, planejamento e decisões conscientes sobre regime de tributação, estrutura de custos e forma de retirada de lucros. As empresas que antecipam essa análise ganham previsibilidade, reduzem o risco de autuações e identificam oportunidades de economia fiscal.
Ao combinar os sete passos deste guia com o acompanhamento de especialistas contábeis e o uso de uma plataforma integrada, sua MPE passa a tratar a reforma como um projeto de gestão, e não apenas como uma obrigação legal.
