Reforma tributária e Simples Nacional: mudanças para 2026

Principais lições deste artigo

1. O Simples Nacional continua em 2026 como regime favorecido para ME e EPP, com transição gradual para IBS e CBS e sem extinção do regime.
2. As empresas do Simples Nacional poderão, conforme regulamentação da Reforma Tributária, optar por modelos que permitam a segregação de IBS e CBS fora do DAS, mantendo os demais tributos na guia unificada. Essa possibilidade ainda depende de regulamentação detalhada.
3. A transição ocorre de 2026 a 2033. A Agilize Contabilidade oferece simulações personalizadas e gestão completa da transição. Fale com um especialista agora.

O que muda no Simples Nacional em 2026

O Simples Nacional permanece como regime favorecido para ME e EPP, com ajustes para o novo modelo de IVA dual, que inclui IBS e CBS.

As principais mudanças são:

1. Manutenção do Simples Nacional: o regime continua ativo, com adaptações às novas regras.
2. Nanoempreendedor: criação de categorias simplificadas adicionais.
3. Créditos tributários: pode permitir a geração de créditos de IBS e CBS para clientes, conforme regras específicas ainda em regulamentação.
4. Transição gradual: implementação até 2033, com mudanças distribuídas ao longo dos anos.

Como escolher entre DAS puro ou IBS e CBS apurado fora do DAS?

Uma das principais decisões durante o período de transição será avaliar se a empresa permanece apenas no DAS tradicional ou adota modelos em que IBS e CBS são apurados fora do DAS.

Uma parcela relevante das empresas do Simples Nacional atua em cadeias produtivas que envolvem operações entre empresas, o que pode aumentar a importância do creditamento de IBS e CBS.

Para desenvolvedores, programadores e outros profissionais de serviços que atendem empresas, o regime “híbrido” pode trazer ganho competitivo, especialmente quando os clientes valorizam o crédito tributário.

Para serviços intensivos em mão de obra, como consultorias e advocacia, o DAS tradicional tende a continuar mais eficiente em muitos casos, especialmente quando o custo de folha é relevante.

Empresas de comércio enquadradas no Anexo I podem se beneficiar do regime híbrido quando têm volume relevante de vendas B2B.

A equipe da Agilize Contabilidade realiza a análise completa para indicar o cenário mais vantajoso para cada ME ou EPP. Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e descubra, com base em números, qual opção tende a ser mais vantajosa para o seu negócio.

Impactos por segmento: serviços B2B e comércio

Impactos da Reforma Tributária para empresas B2B no Simples Nacional

Empresas B2B do Simples Nacional, como prestadoras de serviços técnicos e de tecnologia, podem sofrer impacto relevante, dependendo do perfil dos clientes e da estrutura de custos, quando não permitem a apropriação de créditos de IBS e CBS pelos clientes. Essa situação pode gerar desvantagem competitiva em determinados cenários.

Alguns exemplos práticos são:

1. Desenvolvedores e programadores: clientes empresariais tendem a priorizar fornecedores que geram créditos de IBS e CBS.
2. Serviços de engenharia: a concorrência com empresas no Lucro Presumido aumenta, pois, em geral, esses regimes permitem maior aproveitamento de créditos tributários pelos contratantes.
3. Consultorias técnicas: a pressão por redução de preços ou por migração de regime tributário se torna mais frequente.

A Agilize Contabilidade administra essas complexidades com uma plataforma online e um time de especialistas. A empresa cuida de toda a rotina contábil para reduzir a burocracia e liberar tempo para o empreendedor focar no crescimento do negócio.

Checklist de 7 passos para planejar a Reforma Tributária com a Agilize Contabilidade

O planejamento estruturado reduz riscos e ajuda a aproveitar oportunidades da Reforma Tributária. Este checklist orienta os principais passos:

1. Analisar faturamento e perfil B2B: identificar o percentual de vendas para empresas e para consumidores finais.
2. Verificar o enquadramento nos anexos: confirmar se a empresa está no anexo correto para pagar o valor adequado de impostos.
3. Simular o regime “híbrido”: comparar cenários de DAS puro e regime híbrido com apoio de um especialista.
4. Rever os anexos do Simples Nacional: garantir o enquadramento correto de cada atividade exercida.
5. Decidir sobre migração de regime: avaliar se Simples, Lucro Presumido ou Lucro Real é mais vantajoso para o perfil da empresa.
6. Automatizar com a Agilize Contabilidade: implementar um sistema que gerencie obrigações fiscais e contábeis de forma automática.
7. Monitorar via painel online: acompanhar impostos, obrigações e prazos em tempo real na plataforma.

A Agilize Contabilidade oferece abertura de CNPJ com isenção de honorários no plano anual e contabilidade online completa. O atendimento funciona das 8h às 18h por chat, e-mail e WhatsApp, e a equipe cuida de toda a contabilidade para que o empreendedor concentre energia no crescimento do negócio.

Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade para estruturar o planejamento tributário da sua empresa.

Perguntas frequentes sobre Reforma Tributária e Simples Nacional

Empresas do Simples Nacional passam a pagar mais impostos em 2026?

O aumento de imposto não é automático em 2026. Nesse ano, as ME e EPP do Simples Nacional mantêm as alíquotas atuais e apenas passam a destacar IBS e CBS de forma informativa. O impacto financeiro começa a se tornar mais relevante a partir de 2027. Com planejamento adequado e uso do regime híbrido quando fizer sentido, muitas empresas podem até reduzir a carga tributária efetiva.

Qual é o cronograma da Reforma Tributária para o Simples Nacional?

A transição ocorre em etapas. Em 2026, há apenas destaque informativo de IBS e CBS. Em 2027 e 2028, começa a cobrança com alíquotas reduzidas. De 2029 a 2032, ocorre a redução progressiva de ICMS e ISS com aumento do IBS. Em 2033, o sistema de IBS e CBS passa a operar de forma completa. As empresas têm até setembro de 2026 para decidir se adotarão o regime híbrido.

Como a Agilize Contabilidade apoia a adaptação à Reforma Tributária?

A Agilize Contabilidade realiza simulações personalizadas, faz o cálculo automático quando aplicável, gerencia obrigações fiscais e oferece acompanhamento em plataforma online. Com mais de 13 anos de experiência e selo RA1000, a empresa assume a rotina contábil para que o empreendedor mantenha o foco no crescimento do negócio.

Conclusão: como transformar a Reforma Tributária em oportunidade prática

A Reforma Tributária de 2026 pode se tornar uma oportunidade para ME e EPP do Simples Nacional que se organizarem com antecedência. O planejamento adequado ajuda a manter a competitividade e a identificar situações em que a carga tributária pode até diminuir.

A Agilize Contabilidade, com mais de 50 mil clientes atendidos e selo RA1000 de excelência, está preparada para conduzir a contabilidade da sua empresa durante toda a transição. A plataforma online automatiza rotinas e mantém o empreendedor informado sobre prazos e obrigações.

Ao delegar a parte contábil, o empresário ganha tempo para focar no crescimento do negócio. Tenha o atendimento rápido de um especialista da Agilize Contabilidade e converta as mudanças da Reforma Tributária em vantagem competitiva para a sua empresa.