Escrito por: Rafael Caribé, CEO, Agilize
Principais lições deste artigo
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Psicólogos com CNPJ no Simples Nacional devem pagar o DAS até dia 20 de cada mês, entregar a declaração anual até 31/05/2026 e declarar o IRPF dos sócios corretamente.
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O Fator R, calculado como folha dividida pela receita com resultado a partir de 28%, define o anexo: III, com alíquota inicial de 6%, ou V, com 15,5%, e pode gerar economia relevante em impostos.
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Monitorar as alíquotas progressivas por faixa de receita e organizar documentos como extratos, NFS-e e comprovantes, reduz o risco de multas de 0,33% ao dia por atraso no DAS.
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No IRPF, declarar o pró-labore como rendimento tributável e os lucros distribuídos como isentos, com retenção de 10% de IR sobre lucros acima de R$ 50.000 por mês a partir de 2026.
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Automatizar a gestão fiscal com a Agilize Contabilidade libera tempo para o crescimento da clínica.
Pré-requisitos e visão geral das obrigações fiscais
Comece reunindo os documentos essenciais. Separe extratos bancários dos últimos 12 meses, notas fiscais de serviço emitidas, comprovantes de pró-labore e folha de pagamento de funcionários.
O ciclo fiscal anual inclui quatro etapas principais: emissão de NFS-e e pagamento do DAS mensalmente, monitoramento do Fator R para enquadramento correto, envio da declaração anual e entrega do IRPF dos sócios.
As alíquotas do Simples Nacional para 2026 variam conforme a receita bruta dos últimos 12 meses e o anexo aplicável.
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Faixa de receita em 12 meses (R$) |
Anexo III: alíquota / parcela a deduzir |
Anexo V: alíquota / parcela a deduzir |
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Até 180.000 |
6% / R$ 0 |
15,5% / R$ 0 |
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180.001 – 360.000 |
11,2% / R$ 9.360 |
18% / R$ 4.500 |
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360.001 – 720.000 |
13,5% / R$ 17.640 |
19,5% / R$ 9.900 |
Os prazos principais para 2026 são claros. O DAS vence até dia 20 de cada mês, a declaração anual deve ser enviada até 31 de maio de 2026 e o IRPF até 29 de maio de 2026.
Como a contabilidade é obrigatória para ME e EPP, a Agilize Contabilidade automatiza esses processos com tecnologia e especialistas dedicados.
Fale com um especialista da Agilize Contabilidade para garantir conformidade fiscal sem complicações.
Tutorial passo a passo para declarações em 2026
Passo 1: emitir NFS-e e calcular o DAS mensalmente
Emitir NFS-e para cada atendimento mantém o faturamento organizado. Acesse o portal da prefeitura do seu município e registre todas as sessões de psicologia, consultas e demais serviços prestados.
Depois de registrar as notas, calcule e pague o DAS até o dia 20 de cada mês pelo Portal do Simples Nacional ou pelo aplicativo oficial.
Passo 2: monitorar o Fator R para escolher o anexo ideal
Calcular o Fator R ajuda a definir o anexo mais vantajoso. Use a fórmula folha de pagamento dos últimos 12 meses dividida pela receita bruta dos últimos 12 meses.
Se o resultado for a partir de 28%, a empresa se enquadra no Anexo III. Se ficar abaixo de 28%, o enquadramento ocorre no Anexo V.
A Agilize Contabilidade calcula automaticamente o Fator R e garante o enquadramento correto nos anexos do Simples Nacional.
Passo 3: enviar a declaração anual em 2026
Com o Fator R monitorado ao longo do ano, fica mais simples consolidar as informações para a declaração anual. A Declaração Anual do Simples Nacional deve ser enviada até 31 de maio de 2026, informando a receita bruta total auferida no ano-calendário anterior.
Acesse o Portal do Simples Nacional com o certificado digital da empresa e preencha os dados de receita bruta mês a mês, conferindo com as NFS-e emitidas.
Conte com a Agilize Contabilidade para evitar erros na declaração anual e manter sua empresa em dia com o fisco.
Passo 4: declarar IRPF com pró-labore tributável e lucros isentos
Separar corretamente os tipos de rendimento no IRPF evita problemas com a Receita Federal. O pró-labore entra como rendimento tributável do trabalho, enquanto os lucros distribuídos entram como rendimentos isentos.
A partir de janeiro de 2026, lucros distribuídos por uma mesma pessoa jurídica a uma mesma pessoa física acima de R$ 50.000 no mês passam a ter retenção de 10% de IR na fonte.
Exemplo: um psicólogo com pró-labore de R$ 5.000 por mês declara R$ 60.000 anuais como rendimento tributável. Os lucros distribuídos até R$ 50.000 mensais permanecem isentos na pessoa física, desde que registrados corretamente na contabilidade.
Passo 5: usar checklist de documentos e evitar erros comuns
Manter um checklist reduz esquecimentos e retrabalho. Inclua extratos bancários separados para pessoa física e jurídica, todas as NFS-e emitidas, comprovantes de DAS pagos, folha de pagamento atualizada e cálculo do Fator R.
Os cinco erros mais comuns comprometem a conformidade fiscal e a economia de impostos. Misturar contas pessoais e empresariais dificulta a comprovação de despesas e o controle do caixa. Atrasar o pagamento do DAS gera multas diárias de 0,33% e juros.
Ignorar o cálculo do Fator R pode levar ao enquadramento no Anexo V, que costuma ser mais caro. Deixar de emitir NFS-e para todos os serviços abre espaço para autuações. Declarar o IRPF de forma incorreta aumenta o risco de cair na malha fina.
A Agilize Contabilidade oferece um painel intuitivo que centraliza essas informações, com alertas automáticos de prazos e previsão de impostos em tempo real.
Como saber se deu certo?
Confirmar a regularidade do CNPJ mostra se a rotina fiscal está em dia. Consulte a situação da empresa no portal ReceitaNet e verifique se não existem pendências de DAS ou de declaração anual no Portal do Simples Nacional.
Depois, confira se a declaração de IRPF foi processada sem apontamentos de malha fina. O painel da Agilize Contabilidade exibe em tempo real a situação fiscal da empresa, com previsão de impostos e alertas para qualquer irregularidade.
Dicas avançadas e próximos passos
Psicólogos com funcionários podem simplificar a gestão de pessoas com o painel de RH da Agilize Contabilidade. Os planos superiores suportam até 10 pessoas e incluem folha de pagamento, eSocial e gestão de benefícios.
Recursos como conciliação bancária automática reduzem o trabalho manual e aumentam o controle financeiro. Os benefícios do Agilize Multibenefícios, como Wellhub e Starbem, ajudam a cuidar do bem-estar do time.
Quem migrou recentemente de MEI para ME pode contar com o suporte completo da Agilize Contabilidade na transição. A empresa oferece isenção de honorários na abertura de CNPJ para contratos anuais, o que reduz o custo inicial.
Manter-se atualizado sobre as mudanças da Reforma Tributária que impactarão o Simples Nacional nos próximos anos ajuda a planejar melhor a carga tributária.
Comece agora com a Agilize Contabilidade para automatizar a rotina fiscal e focar no crescimento da clínica.
Perguntas frequentes
Como declarar psicólogo com CNPJ no IRPF?
O psicólogo com CNPJ deve declarar o pró-labore como rendimento tributável do trabalho e os lucros distribuídos como rendimentos isentos, sempre mantendo a separação entre contas pessoais e empresariais. A partir de janeiro de 2026, lucros distribuídos por uma mesma pessoa jurídica a uma mesma pessoa física acima de R$ 50.000 no mês passam a ter retenção de 10% de IR na fonte.
Quanto psicólogo PJ paga de imposto no Simples Nacional?
O valor de imposto para psicólogo PJ no Simples Nacional varia conforme o Fator R e o faturamento. Com Fator R a partir de 28%, no Anexo III, a alíquota inicial é de 6% sobre o faturamento. Com Fator R abaixo de 28%, no Anexo V, a alíquota inicial é de 15,5%.
Como mostrado no exemplo do passo a passo, a diferença entre os anexos pode chegar a R$ 950 por mês para um faturamento de R$ 10.000.
O que é Fator R para psicólogo no Simples Nacional?
O Fator R é o percentual que compara a folha de pagamento com a receita bruta dos últimos 12 meses. Quando o resultado é a partir de 28%, a empresa se enquadra no Anexo III, com alíquotas menores. Quando fica abaixo de 28%, o enquadramento ocorre no Anexo V, com alíquotas maiores.
A folha de pagamento considerada inclui salários, pró-labore, 13º, férias e encargos trabalhistas.
Como pagar o DAS de psicólogo com CNPJ?
O pagamento do DAS começa pela geração da guia. Acesse o Portal do Simples Nacional, informe o faturamento mensal, gere a guia e pague até o dia 20 via internet banking, aplicativo bancário ou agência.
O sistema calcula o valor automaticamente conforme o anexo, III ou V, e a faixa de receita dos últimos 12 meses.
Quando entregar a declaração anual de psicólogo em 2026?
A Declaração Anual do Simples Nacional deve ser entregue até 31 de maio de 2026, informando a receita bruta total auferida no ano-calendário anterior.
Essa obrigação vale para todas as empresas do Simples Nacional, incluindo psicólogos ME e EPP, e o atraso gera multa.
Conclusão
A declaração de imposto para psicólogo com CNPJ no Simples Nacional segue um ciclo contínuo. O processo envolve o pagamento mensal do DAS, o monitoramento do Fator R, o envio da declaração anual e a entrega do IRPF dos sócios.
Com a Agilize Contabilidade como parceira, o psicólogo reduz a burocracia fiscal e mantém a conformidade, liberando tempo para focar no atendimento aos pacientes e no crescimento da clínica.
Comece agora com a Agilize Contabilidade e torne a rotina contábil um processo simples e automatizado.
